一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001] 本發(fā)明涉及財務(wù)會計核算領(lǐng)域，特別是一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法。
【背景技術(shù)】
[0002] 會計電算化也叫計算機(jī)會計，是指以電子計算機(jī)為主體的信息技術(shù)在會計工作的 應(yīng)用，具體而言，就是利用會計軟件，指揮在各種計算機(jī)設(shè)備替代手工完成或在手工下很難 完成的會計工作過程，會計電算化是以電子計算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到 會計實(shí)務(wù)中的簡稱，是一個應(yīng)用電子計算機(jī)實(shí)現(xiàn)的會計信息系統(tǒng)。它實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自 動化，使傳統(tǒng)的手工會計信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯嬓畔⑾到y(tǒng)。
[0003] 目前大多數(shù)企業(yè)的會計流程還沒有實(shí)現(xiàn)完全的電算化，交易形成的原始憑證需要 會計人員進(jìn)行匯總，根據(jù)企業(yè)適用的會計準(zhǔn)則，人為編制會計分錄，通過會計軟件的憑證錄 入界面人為錄入到會計軟件中，形成會計憑證與報表。整個過程非常繁瑣、耗時，而且需要 非常專業(yè)的會計人員來完成，成本高、效率低。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0004] 本發(fā)明提出了一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法，目的是為了解決現(xiàn)階段會計分 錄需要人為編制，手動錄入，手動過賬，過程繁瑣、耗時、成本高的問題。
[0005] -種人工智能會計記賬系統(tǒng)，其特征在于：包括通過互聯(lián)網(wǎng)或移動互聯(lián)網(wǎng)連接的 客戶端與服務(wù)器端；所述的客戶端包括PC機(jī)和移動終端；所述的服務(wù)器端包括用戶管理模 塊、字符識別模塊、銀行收支模塊、現(xiàn)金收支模塊、數(shù)據(jù)庫存儲模塊、長期資產(chǎn)核算模塊、工 資報銷模塊、存貨管理模塊、采購管理模塊、銷售管理模塊，賬務(wù)處理模塊以及報表模塊。
[0006] -種人工智能會計記賬方法，其特征在于，包括以下步驟： 201、 用戶打開PC機(jī)或移動終端互聯(lián)網(wǎng)上的系統(tǒng)登錄頁面，輸入預(yù)先設(shè)定的用戶名和 密碼，進(jìn)行登陸操作； 202、 用戶管理模塊核對用戶輸入的用戶名與密碼是否正確，若正確，執(zhí)行步驟203;否 則提示用戶名與密碼不匹配，返回登陸頁面； 203、 用戶登錄系后用戶管理模塊判斷客戶是否已經(jīng)完成初始化信息的錄入，如已完 成，則顯示歡迎登錄頁面；如未完成初始化信息的錄入，則提示用戶錄入企業(yè)基本信息、所 適用的會計準(zhǔn)則、賬套起始日期、記賬本位幣的設(shè)置； 204、 客戶選擇開始本期記賬； 205、 頁面返回以下8個選項(xiàng)供用戶選擇：銀行交易管理、現(xiàn)金交易管理、工資與員工報 銷管理、長期資產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理、存貨管理、調(diào)整與分配；用戶開始錄入所選擇 的模塊； 206、 賬務(wù)處理模塊判斷是否所有8個選項(xiàng)均已完成，若未完成，返回步驟205,若完成， 則執(zhí)行步驟207 ; 207、 賬務(wù)處理模塊根據(jù)本期產(chǎn)生的銷售自動計算主營業(yè)務(wù)稅金及附加，將主營業(yè)務(wù)稅 金及附加作為借方科目，將應(yīng)交稅金作為貸方科目形成會計分錄；賬務(wù)處理模塊根據(jù)本期 產(chǎn)生的利潤計算當(dāng)期應(yīng)交的企業(yè)所得稅，將所得稅費(fèi)用作為借方科目，將應(yīng)交稅金作為貸 方科目形成會計分錄；賬務(wù)處理模塊提示用戶是否將憑證過賬，若為是，則執(zhí)行步驟208 ; 若為否，則數(shù)據(jù)庫存儲模塊保存已有會計憑證，終止流程； 208、 賬務(wù)處理模塊判斷用戶憑證是否已被復(fù)核，若為是，則執(zhí)行步驟209;若為否，則 提示用戶憑證尚未復(fù)核，終止流程； 209、 賬務(wù)處理模塊將現(xiàn)有用戶憑證過賬，并自動生成本期結(jié)轉(zhuǎn)憑證，提示用戶對本期 結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行復(fù)核； 210、 賬務(wù)處理模塊判斷本期結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否已被復(fù)核，若為是，則執(zhí)行步驟211 ;若為 否，則提示本期結(jié)轉(zhuǎn)憑證尚未復(fù)核，終止流程； 211、 賬務(wù)處理模塊將本期結(jié)轉(zhuǎn)憑證過賬； 212、 報表模塊根據(jù)本期用戶資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益類會計科目的余額生成資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù) 損益類科目的余額生成損益表以及稅務(wù)報表。
[0007] 所述的步驟205,銀行交易管理具體包括以下步驟： 301、 字符識別模塊提示用戶導(dǎo)入銀行對賬單，銀行對賬單的格式可以是pdf、d〇c、xls、 docx、xlsx、jpg、jpeg、png、bmp、gif 結(jié)尾的計算機(jī)文件； 302、 字符識別模塊對客戶導(dǎo)入的銀行對賬單進(jìn)行識別，識別下一行交易的日期、交易 說明、收入與支出交易金額，并提示用戶輸入交易的對方名稱；就當(dāng)前行交易，銀行收支模 塊同時提示是否將該筆交易金額進(jìn)行拆分，若不需拆分，則就該筆交易執(zhí)行步驟303,若需 拆分，則就拆分后的當(dāng)前行執(zhí)行步驟303 ; 303、 銀行收支模塊針對每一行支出交易，向用戶提供9個選項(xiàng)以供選擇：支付工資或 社保，支付押金、借出款項(xiàng)、歸還借款，供應(yīng)商采購，員工報銷，投資支出，利息手續(xù)費(fèi)支出， 材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)租賃付款，支付股利或其他支出；若用戶選擇支付工資與社 保，則執(zhí)行步驟304 ;若用戶選擇支付押金、借出款項(xiàng)、歸還借款，則執(zhí)行步驟306 ;如果用戶 選擇供應(yīng)商采購，則執(zhí)行步驟307 ;如果用戶選擇員工報銷，則執(zhí)行步驟309 ;若用戶選擇 投資支出，則執(zhí)行步驟312 ;若用戶選擇利息手續(xù)費(fèi)或匯兌損失，則執(zhí)行步驟313 ;若用戶 選擇材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租，則執(zhí)行步驟314 ;若用戶選擇支付股利，則執(zhí)行步 驟315 ;若用戶選擇其他支出，則執(zhí)行步驟316 ;銀行收支模塊針對每一行收入交易，向用 戶提供8個選項(xiàng)以供選擇：股東投入、收到押金、借款或還款，銷售款，投資收益，利息收入， 材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租收款，或其他收入；如果用戶選擇股東投入，則執(zhí)行步驟 317 ;如果用戶選擇收到押金、借款或還款，則執(zhí)行步驟318 ;如果用戶選擇銷售款，則執(zhí)行 步驟319 ;如果用戶選擇投資收益，則執(zhí)行步驟321 ;如果用戶選擇利息收入或匯兌收益，則 執(zhí)行步驟322 ;如果用戶選擇材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租收款，則執(zhí)行步驟323 ;如 果用戶選擇其他收入，則執(zhí)行步驟324 ; 304、 銀行收支模塊將付款金額與上期預(yù)提的金額進(jìn)行比對，若付款金額小于上期預(yù)提 的金額，則將應(yīng)付職工薪酬或其他應(yīng)付款作為一級科目形成分錄；如果付款金額大于上期 預(yù)提的金額，則就差異部分執(zhí)行步驟305 ; 305、 銀行收支模塊確定該員工所屬部門為生產(chǎn)部門、管理部門或銷售部門，如屬于生 產(chǎn)部門，則將主營業(yè)務(wù)成本作為一級科目，如屬于管理部門，則將管理費(fèi)用作為一級科目； 如屬于銷售部門，則將營業(yè)費(fèi)用作為一級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 306、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、短期借款、長 期借款的二級科目予以列示，如果本次收款方在列表中存在，則用戶可直接選擇；若為歸還 貸款，銀行收支模塊將長期或短期借款作為借方科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ;如 果不存在，則提示用戶錄入收款方名稱，銀行收支模塊將新錄入的收款方名稱作為新的其 他應(yīng)收款二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 307、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款的二級科目予以列示，如果本次收款 方在列表中存在，則用戶可直接選擇，并形成會計分錄，返回步驟302 ;如果不存在，則執(zhí)行 步驟308 ; 308、 銀行收支模塊提示用戶錄入收款方名稱，并提示用戶選擇是否已經(jīng)從收款方收 到發(fā)票，如果未收到發(fā)票，貨幣收支模塊將收款方名稱作為預(yù)付賬款二級科目，形成會計分 錄，并返回步驟302 ;如果已經(jīng)收到發(fā)票，則提示用戶選擇本次采購的種類，具體包括固定 資產(chǎn)、存貨商品或服務(wù)，各類下的商品或服務(wù)名稱，以及收到發(fā)票是否為增值稅專用發(fā)票， 形成會計分錄，并返回步驟302 ; 309、 銀行收支模塊將現(xiàn)有員工列表予以列示，用戶判斷員工是否在現(xiàn)有員工列表中存 在，若存在，則用戶可直接選擇；如果不存在，則銀行收支模塊提示用戶錄入員工姓名； 310、 銀行收支模塊將付款金額與上期預(yù)提的金額進(jìn)行比對，若付款金額小于上期預(yù)提 的金額，則將其他應(yīng)付款作為一級科目，該員工名稱作為二級科目形成分錄；如果付款金額 大于上期預(yù)提的金額，則就差異部分執(zhí)行步驟311 ; 311、 銀行收支模塊提示用戶是否已經(jīng)從該員工收到發(fā)票，如果未收到發(fā)票，貨幣收支 模塊將員工名稱作為其他應(yīng)收款的二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302;如果已經(jīng)收 到發(fā)票，則提示用戶選擇所該員工采購商品名稱或服務(wù)的性質(zhì)，形成二級科目；銀行收支模 塊進(jìn)一步確定該員工所屬部門為管理部門還是銷售部門，如屬于管理部門，則將管理費(fèi)用 作為一級科目；如屬于銷售部門，則將營業(yè)費(fèi)用作為一級科目，形成會計分錄，并返回步驟 302 ； 312、 銀行收支模塊提示該投資預(yù)計期限是否大于一年，若大于一年，將長期股權(quán)投資 作為一級科目，被投資方作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ;若小于一年，則將 短期投資作為一級科目，投資種類作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 313、 銀行收支模塊將財務(wù)費(fèi)用作為一級科目，匯兌損益、利息費(fèi)用或手續(xù)費(fèi)作為二級 科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 314、 銀行收支模塊將其他業(yè)務(wù)支出作為一級科目，材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或固定資產(chǎn)出 租作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 315、 銀行收支模塊將應(yīng)付股利作為一級科目，收款方為二級科目，形成會計分錄，并返 回步驟302 ; 316、 銀行收支模塊將營業(yè)外支出作為借方科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 317、 銀行收支模塊提示用戶投資是否有溢價，如果否，則將實(shí)收資本作為貸方科目，形 成會計分錄，并返回步驟302 ;如果是，則將本金作為實(shí)收資本貸方，溢價金額作為資本公 積貸方，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 318、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應(yīng)