專利名稱：企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法
技術(shù)領(lǐng)域：
本發(fā)明涉及企業(yè)財(cái)務(wù)資源管理領(lǐng)域，更具體地說(shuō)，涉及一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法。
背景技術(shù)：
大型貿(mào)易公司呈現(xiàn)出資金占用大、資金成本高；經(jīng)營(yíng)品種多、業(yè)務(wù)量大、不同的品種盈利水平差異大的特點(diǎn)，在利潤(rùn)最大化驅(qū)使下，全面的分品種盈利分析顯得尤為重要。 但在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)盈利分析體系中，在ERP等后臺(tái)信息系統(tǒng)的支撐下，盈利分析只能做到分品種銷售毛利、銷管費(fèi)用(部分按銷售額比例進(jìn)行拆分)，但作為盈利分析的重要組成部分——財(cái)務(wù)費(fèi)用，無(wú)法按品種進(jìn)行分解，因此無(wú)法完整體現(xiàn)各品種實(shí)際盈利情況。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指一段期間內(nèi)整個(gè)公司在銀行資金存貸款利息收支的總和。從公司內(nèi)部看，是各品種資金占用(或貢獻(xiàn))與公司自有資金加總后的資金成本(或收益)。在現(xiàn)有技術(shù)的企業(yè)財(cái)務(wù)資源系統(tǒng)和報(bào)表?xiàng)l件下，計(jì)算各品種的資金占用金額(或貢獻(xiàn))無(wú)法實(shí)現(xiàn)， 因此迫切需要尋求一種分品種的財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算方法以實(shí)現(xiàn)完整的品種盈利分析，以支撐公司的經(jīng)營(yíng)決策、實(shí)現(xiàn)有限的資金及其他資源的有效配置。

發(fā)明內(nèi)容
為了解決上述問(wèn)題，本發(fā)明的目的是提供一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法， 使之提供一定期間內(nèi)各品種產(chǎn)品資金占用成本(或貢獻(xiàn)收益)，并成功運(yùn)用到公司盈利分析當(dāng)中，準(zhǔn)確反映了各品種營(yíng)銷運(yùn)作收益。本發(fā)明提供一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，所述構(gòu)建方法包括以下步驟SlOl依照企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的完整財(cái)務(wù)信息，將企業(yè)各種產(chǎn)品資源進(jìn)行分類并賦予產(chǎn)品代碼輸入企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)；S102將各品種產(chǎn)品資源的財(cái)務(wù)費(fèi)用按流程分為采購(gòu)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，通過(guò)產(chǎn)品代碼統(tǒng)計(jì)出各環(huán)節(jié)單一產(chǎn)品品種對(duì)應(yīng)的資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，所述資金占用對(duì)應(yīng)科目包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、存貨，所述資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目包括預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)；S103根據(jù)所述資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，計(jì)算出當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益和當(dāng)日資金占用成本，所述資金貢獻(xiàn)收益是指在財(cái)務(wù)購(gòu)銷流程中，占用供應(yīng)商和客戶資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金利息收入，所述資金占用成本是指在購(gòu)銷過(guò)程中，占用公司自有資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金成本；S104在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中設(shè)定模型的后臺(tái)計(jì)算單元，使所述計(jì)算模型能自動(dòng)定期計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益和每月資金占用成本；S105在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的查詢單元和數(shù)據(jù)下載單元，使所述計(jì)算模型能進(jìn)行定期的報(bào)表查詢和輸出；S106在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的維護(hù)單元，使本計(jì)算模型可以完成各品種產(chǎn)品資源的關(guān)鍵字維護(hù)、查詢和修改。所述當(dāng)日資金占用成本=當(dāng)日資金占用金額*當(dāng)日日利率。所述當(dāng)日資金占用金額=當(dāng)日應(yīng)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額+當(dāng)日預(yù)付賬款余額+當(dāng)日存貨余額_當(dāng)日預(yù)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額。所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益=當(dāng)日資金收益金額*當(dāng)日日利率。所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益金額=當(dāng)日預(yù)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額_當(dāng)日應(yīng)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額_當(dāng)日預(yù)付賬款余額_當(dāng)日存貨余額。所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益為月度內(nèi)每日的當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益之和；所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金占用成本為月度內(nèi)每月的當(dāng)日資金占用成本之和。所述維護(hù)單元基于企業(yè)原有的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，所述關(guān)鍵字維護(hù)包括資金平臺(tái)存款的當(dāng)日存款和貸款利率。本發(fā)明通過(guò)將業(yè)各種產(chǎn)品資源進(jìn)行分類并賦予產(chǎn)品代碼輸入企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)， 并把各品種產(chǎn)品資源的財(cái)務(wù)費(fèi)用按流程分為采購(gòu)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，統(tǒng)計(jì)出各環(huán)節(jié)單一產(chǎn)品品種對(duì)應(yīng)的資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，計(jì)算出企業(yè)的資金貢獻(xiàn)收益和資金占用成本并成功運(yùn)用到公司盈利分析當(dāng)中，準(zhǔn)確反映了各品種產(chǎn)品營(yíng)銷運(yùn)作收益。


圖1為本發(fā)明的構(gòu)建方法流程圖；圖2為本發(fā)明財(cái)務(wù)流程與模型數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)科目的關(guān)系示意圖。
具體實(shí)施例方式下面結(jié)合附圖和實(shí)施例進(jìn)一步說(shuō)明本發(fā)明的技術(shù)方案。如圖1所示，本發(fā)明的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，包括SlOl依照企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的完整財(cái)務(wù)信息，將企業(yè)各種產(chǎn)品資源進(jìn)行分類并賦予產(chǎn)品代碼輸入企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)。如圖2所示，S102將各品種產(chǎn)品資源的財(cái)務(wù)費(fèi)用按流程分為采購(gòu)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，通過(guò)產(chǎn)品代碼統(tǒng)計(jì)出各環(huán)節(jié)單一產(chǎn)品品種對(duì)應(yīng)的資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，所述資金占用對(duì)應(yīng)科目包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、存貨，所述資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目包括預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù).S103根據(jù)所述資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，計(jì)算出當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益和當(dāng)日資金占用成本，所述資金貢獻(xiàn)收益是指在財(cái)務(wù)購(gòu)銷流程中，占用供應(yīng)商和客戶資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金利息收入，所述資金占用成本是指在購(gòu)銷過(guò)程中，占用公司自有資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金成本。本發(fā)明的財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算模型借鑒了銀行日計(jì)息模型原理將一段時(shí)間內(nèi)某客戶在銀行帳戶內(nèi)每日資金存款或貸款余額乘以相應(yīng)存貸利率后，相加減得出該客戶該期間存款利息或貸款利息收支總和。
對(duì)于貿(mào)易公司而言，經(jīng)營(yíng)的品種相當(dāng)于銀行客戶；經(jīng)營(yíng)的品種占用供應(yīng)商及客戶資金相當(dāng)于客戶存款；經(jīng)營(yíng)的品種占用公司資金相當(dāng)于客戶貸款；那么只要找出該品種與財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系，并將對(duì)應(yīng)關(guān)系區(qū)分為資金占用與資金貢獻(xiàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用分品種計(jì)算模型也就得以建立。詳細(xì)計(jì)算方法如下所述當(dāng)日資金占用成本=當(dāng)日資金占用金額*當(dāng)日日利率。所述當(dāng)日資金占用金額=當(dāng)日應(yīng)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額+當(dāng)日預(yù)付賬款余額+當(dāng)日存貨余額_當(dāng)日預(yù)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額。
所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益=當(dāng)日資金收益金額*當(dāng)日日利率。所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益金額=當(dāng)日預(yù)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額_當(dāng)日應(yīng)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額_當(dāng)日預(yù)付賬款余額_當(dāng)日存貨余額。S104在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中設(shè)定模型的后臺(tái)計(jì)算單元，使所述計(jì)算模型能自動(dòng)定期計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益和每月資金占用成本；所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益為月度內(nèi)每日的當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益之和；所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金占用成本為月度內(nèi)每月的當(dāng)日資金占用成本之和。S105在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的查詢單元和數(shù)據(jù)下載單元，使所述計(jì)算模型能進(jìn)行定期的報(bào)表查詢和輸出，并在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中創(chuàng)立操作查詢界面。S106在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的維護(hù)單元，使本計(jì)算模型可以完成各品種產(chǎn)品資源的關(guān)鍵字維護(hù)、查詢和修改，按品種計(jì)算7個(gè)會(huì)計(jì)科目每項(xiàng)當(dāng)日匯總金額，并按設(shè)定的公式，計(jì)算各品種當(dāng)日資金占用成本(或貢獻(xiàn)收益)。所述維護(hù)單元還包括資金平臺(tái)存款(或貸款)利率維護(hù)功能、新增存貨品種對(duì)應(yīng)功能、新增客戶(或供應(yīng)商)與品種對(duì)應(yīng)維護(hù)功能等、原有字段修改功能等，便于對(duì)后臺(tái)數(shù)據(jù)按變更情況及時(shí)進(jìn)行更新。本發(fā)明的一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法其開(kāi)發(fā)原理、公式計(jì)算規(guī)則可推廣運(yùn)用到所有貿(mào)易類公司進(jìn)行應(yīng)用。此外，通過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用分品種計(jì)算模型，計(jì)算出各品種資金占用成本(或貢獻(xiàn)收益) 后，一方面可運(yùn)用到公司部門績(jī)效考核，同時(shí)與公司同一期間銀行存貸款情況比對(duì)，可確定公司自有資金規(guī)模；并可利于進(jìn)一步研究開(kāi)發(fā)公司季度銀行財(cái)務(wù)利息(收入)預(yù)測(cè)功能。本技術(shù)領(lǐng)域中的普通技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，以上的實(shí)施例僅是用來(lái)說(shuō)明本發(fā)明， 而并非用作為對(duì)本發(fā)明的限定，只要在本發(fā)明的實(shí)質(zhì)精神范圍內(nèi)，對(duì)以上實(shí)施例的變化、變型都將落在本發(fā)明的權(quán)利要求書(shū)范圍內(nèi)。
權(quán)利要求
1.一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于，該構(gòu)建方法包括以下步驟 SlOl依照企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的完整財(cái)務(wù)信息，將企業(yè)各種產(chǎn)品資源進(jìn)行分類并賦予產(chǎn)品代碼輸入企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)；S102將各品種產(chǎn)品資源的財(cái)務(wù)費(fèi)用按流程分為采購(gòu)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，通過(guò)產(chǎn)品代碼統(tǒng)計(jì)出各環(huán)節(jié)單一產(chǎn)品品種對(duì)應(yīng)的資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，所述資金占用對(duì)應(yīng)科目包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、存貨，所述資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目包括預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)；S103根據(jù)所述資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，計(jì)算出當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益和當(dāng)日資金占用成本，所述資金貢獻(xiàn)收益是指在財(cái)務(wù)購(gòu)銷流程中，占用供應(yīng)商和客戶資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金利息收入，所述資金占用成本是指在購(gòu)銷過(guò)程中，占用公司自有資金對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的資金成本；S104在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中設(shè)定模型的后臺(tái)計(jì)算單元，使所述計(jì)算模型能自動(dòng)定期計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益和每月資金占用成本；S105在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的查詢單元和數(shù)據(jù)下載單元，使所述計(jì)算模型能進(jìn)行定期的報(bào)表查詢和輸出；S106在企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)中建立模型的維護(hù)單元，使本計(jì)算模型可以完成各品種產(chǎn)品資源的關(guān)鍵字維護(hù)、查詢和修改。
2.如權(quán)利要求1所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于， 所述當(dāng)日資金占用成本=當(dāng)日資金占用金額*當(dāng)日日利率。
3.如權(quán)利要求1或2所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于，所述當(dāng)日資金占用金額=當(dāng)日應(yīng)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額+當(dāng)日預(yù)付賬款余額 +當(dāng)日存貨余額_當(dāng)日預(yù)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付賬款余額_當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額。
4.如權(quán)利要求1所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于， 所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益=當(dāng)日資金收益金額*當(dāng)日日利率。
5.如權(quán)利要求4所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于，所述當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益金額=當(dāng)日預(yù)收賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付賬款余額+當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)余額_當(dāng)日應(yīng)收賬款余額_當(dāng)日應(yīng)收票據(jù)余額_當(dāng)日預(yù)付賬款余額_當(dāng)日存貨余額。
6.如權(quán)利要求1所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于，所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金貢獻(xiàn)收益為月度內(nèi)每日的當(dāng)日資金貢獻(xiàn)收益之和；所述后臺(tái)計(jì)算單元計(jì)算出各品種產(chǎn)品資源的每月資金占用成本為月度內(nèi)每月的當(dāng)日資金占用成本之和。
7.如權(quán)利要求1所述的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，其特征在于所述維護(hù)單元基于企業(yè)原有的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，所述關(guān)鍵字維護(hù)包括資金平臺(tái)存款的當(dāng)日存款和貸款利率。
全文摘要
本發(fā)明提供一種企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用核算模型構(gòu)建方法，通過(guò)將各種產(chǎn)品資源進(jìn)行分類并賦予產(chǎn)品代碼輸入企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，并把各品種產(chǎn)品資源的財(cái)務(wù)費(fèi)用按流程分為采購(gòu)環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，統(tǒng)計(jì)出各環(huán)節(jié)單一產(chǎn)品品種對(duì)應(yīng)的資金占用對(duì)應(yīng)科目和資金貢獻(xiàn)對(duì)應(yīng)科目，計(jì)算出企業(yè)的資金貢獻(xiàn)收益和資金占用成本并成功運(yùn)用到公司盈利分析當(dāng)中，準(zhǔn)確反映了各品種產(chǎn)品營(yíng)銷運(yùn)作收益。
文檔編號(hào)G06Q10/00GK102254248SQ20111017384
公開(kāi)日2011年11月23日 申請(qǐng)日期2011年6月24日 優(yōu)先權(quán)日2011年6月24日
發(fā)明者鄭群 申請(qǐng)人:上海寶鋼浦東國(guó)際貿(mào)易有限公司